Jenis-Jenis Alokasi Penggunaan Dana Bank

Penggunaan dana yaitu menjual kembali dana yang diperoleh dari acara penghimpunan dana dalam bentuk simpanan. Tujuan bank dari pengalokasian dana yaitu memperoleh laba semaksimal mungkin. Dalam mengalokasikan dana pihak perbankan membaginya dalam persentase tertentu sesuai dengan kondisi yang terjadi di dalam perekonomian pada ketika kini ini.

jenis-jenis Bank

Jenis-jenis Alokasi Penggunaan Dana Bank 

1. Primary Reserve (Cadangan Primer)

Prioritas utama dalam alokasi dana bank yaitu menempatkan dana untuk memenuhi ketentuan yang ditetapkan Bank Indoensia sebagai pembina dan pengawas Bank. Dana-dana akan dialokasikan untuk memenuhi kebutuhan likuiditas wajib minimum atau disebut juga dengan giro wajib minimum alasannya penempatannya berupa giro bank umum pada Bank Indonesia.

Primary reserve merupakan sumber utama bagi likuiditas bank, terutama untuk menghadapi kemungkinan terjadi penarikan oleh nasabah bank, baik berupa penarikan dana masyarakat yang disimpan pada bank tersebut maupun penarikan kredit sesuai dengan kesepakatan yang dibentuk antara pihak bank dan debitor dalam perjanjian kredit yang dibentuk dalam notaris publik.

Dengan demikian, pembentukan cadangan primer dimaksudkan untuk memenuhi ketentuan likuiditas wajib minimum, keperluan operasi bank, penarikan simpanan, dan usul pencairan kredit dari nasabah. Selain itu, cadangan primer juga untuk penyelesaian kliring antar bank dan kewajiban-kewajiban bank lainnya yang harus segera dibayar.

Dalam praktiknya, primary reserve adalah dana kas dan saldo rekening koran bank pada Bank Indonesia dan bank-bank lainnya, serta warkat-warkat dalam proses penagihan. Komponen-komponen ini sering pula disebut sebagai alat-alat likuid.

2. Secondary Reserve (Cadangan Sekunder)

Prioritas kedua di dalam alokasi yaitu penempatan dana-dana ke dalam noncash liquid asset yang sanggup memeberikan pendapatan kepada setiap bank setiap ketika dan sanggup dijadikan uang tunai tanpa menyebabkan kerugian pada bank.

Surat-surat berharga tersebut antara lain Surat Berharga Pasar Uang atau SBPU, Sertifikat Bank Indonesia atau SBI dan surat berharga jangka pendek lainnya.

Tujuan utama dari secondary reserve adalah untuk dijadikan supplement atau cadangan pengganti bagi primary reserve. Karena sifatnya yang sanggup menghasilkan pendapatan bagi bank selain berfungsi sebagai cadangan, secondary reserve dapat menunjukkan dua manfaat bagi bank, yaitu untuk menjaga likuiditas dan meningkatkan profitibilitas bank.

Cadangan sekunder dipakai untuk kepentingan berikut ini:

1. Memenuhi kebutuhan likuiditas yang bersifat jangka pendek, menyerupai penarikan simpanan oleh nasabah deposan dan pencairan kredit dalam jumlah besar yang telah diperkirakan.
2. Memenuhi kebutuhan likuiditas yang segera harus dipenuhi dan kebutuhan-kebutuhan lainnya yang sebelumnya yang tidak diperkirakan.
3. Sebagai pelengkap apabila cadangan primer tidak mencukupi.
4. Memenuhi kebutuhan likuiditas jangka pendek yang tidak diperkirakan dari deposan dan penarikan dari debitor. Karena kebutuhan-kebutuhan likuiditas ini tidak semuanya sanggup diperkirakan, maka cadangan sekunder ini ditanam dalam bentuk surat-surat berharga jangka pendek yang gampang diperjualbelikan. Di indonesia, instrumen cadangan sekunder sanggup berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Berharga Pasar Uang (SBPU), dan akta deposito.

3. Loan Portofolio (Kredit)

Prioritas ketiga dalam alokasi dana bank yaitu penyaluran kredit (loan). Dasar pemikirannya yaitu sesudah bank mencukupi primary reserve serta secondary reservenya, bank gres dapt memilih besarnya volume kredit yang akan diberikan.

Dalam praktik perbankan di Indonesia, dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan yang ditetapkan bank sentral (Bank Indonesia) sebagai pembina dan pengawas bank umum, penentuan besarnya volume kredit dipengaruhi oleh ketentuan-ketentuan sebagai berikut:

a. Reserve Requirement (RR)

Reserve requirement yaitu ketentuan bagi setiap bank umum untuk menyisihkan sebagian dari dana pihak ketiga yang berhasil dihimpunnya dalam bentuk giro wajib minimum berupa rekening giro bank tersebut pada Bank Indonesia. Besarnya RR telah mengalami perubahan sebagai berikut.

• Sebelum Pakto'88 sebesar 10%
• Setelah Pakto'88 sebesar 2%
• Pada tahun 1996 sebesar 3%
• Sejak tahun 1997 sebesar 5%

b. Loan to Deposit Ratio (LDR)

Loan to deposit yaitu antara besarnya seluruh volume kredit yang telah disalurkan oleh bank dan jumlah penerimaan dana dari banyak sekali sumber. Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia tanggal 29 Mei 1993, dana yang dihimpun bank dalam penerapan rasio tersebut yaitu dana masyarakat/dana pihak ketiga, Kredit Likuiditas Bank Indonesia atau KLBI (jika ada), dan modal inti bank.

c. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK)

Batas maksimum sumbangan kredit (BMPK) yaitu ketentuan ihwal tidak diperbolehkannya suatu bank untuk menunjukkan kredit (baik kepada nasabah tunggal maupun kepada nasabah grup) yang besarnya melebihi 20% dari besarnya modal bank tersebut.

4. Portofolio Investasi

Prioritas terakhir di dalam alokasi dana bank yaitu dengan mengalokasikan sejumlah dana tertentu pada investasi portofolio. Alokasi dana bank ke dalam kategori ini yaitu dana sisa (residual fund) sesudah penanaman dalam bentuk pinjaman (kredit) telah memenuhi kriteria atau sasaran tertentu.

Investasi ini berupa penanaman dalam bentuk surat-surat berharga jangka panjang. Surat-surat berharga ini bertujuan untuk menunjukkan pelengkap pendapatan dan likuiditas bank. Karena engalokasian dana untuk jenis ini mengharapkan pendapatan yang lebih memadai bagi bank, maka sifat aktiva ini biasanya lebih permanen atau berjangka panjang. Instrumen untuk portofolio investmen yang kondusif yaitu dalam bentuk obligasi dengan banyak sekali jenisnya.

Faktor-faktor yang perlu diperhatikan dalam melaksanakan penanaman dana dalam bentuk portofolio investment yaitu sebagai berikut:

1. Tingkat bunga (untuk jenis obligasi)
2. Capital gain yang mungkin sanggup diraih (untuk jenis saham)
3. Kualitas atau keamanan (terutama untuk jenis saham)
4. Mudah diperjualbelikan
5. Jangka waktu jatuh temponya (untuk obligasi, akta deposito)
6. Pajak yang harus dibayar
7. Diversifikasi (jangan ditanam pada satu jenis portofolio)
8. Ekspektasi (harapan akan laba di masa datang)

Penanaman dana pada kategori portofolio investasi tercantum dengan nama other securities (efek-efek) yang berbentuk saham, obligasi, dan surat-surat berharga derivatif.

5. Fixed Assets (Aktiva Tetap)

Alokasi atau penanaman dana bank yang terakhir yaitu penanaman modal dalam bentuk aset tetap (fixed assets), menyerupai pembelian tanah, pembangunan gedung kantor bank, kantor cabang, cabang pembantu maupun kantor kas, peralatan operasional bank, menyerupai komputer, faksimili, sistem komunikasi antar cabang, kendaraan bermotor, dan aktiva tetap lainnya.

Materi sebelumnya Metode Penganggaran Modal